Sep 04, 2025

Hướng Dẫn Chi Tiết Cách Tạm Nộp Thuế TNDN Quý IV Năm 2025

Hiện nay, doanh nghiệp không còn phải lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính theo quý. Thay vào đó, căn cứ vào số liệu doanh thu và chi phí đã được hạch toán trên sổ sách kế toán, doanh nghiệp tự xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính của quý.

Trường hợp có phát sinh số thuế TNDN phải nộp: Doanh nghiệp thực hiện nộp số thuế tạm tính đó vào ngân sách nhà nước.
Trường hợp không phát sinh số thuế TNDN phải nộp: Doanh nghiệp không cần thực hiện nộp thuế tạm tính trong quý.

Quy trình và thủ tục kê khai tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

1. Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp ...

Hiện nay, doanh nghiệp không còn phải lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính theo quý. Thay vào đó, căn cứ vào số liệu doanh thu và chi phí đã được hạch toán trên sổ sách kế toán, doanh nghiệp tự xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính của quý.
Trường hợp có phát sinh số thuế TNDN phải nộp: Doanh nghiệp thực hiện nộp số thuế tạm tính đó vào ngân sách nhà nước.
Trường hợp không phát sinh số thuế TNDN phải nộp: Doanh nghiệp không cần thực hiện nộp thuế tạm tính trong quý.

Quy trình và thủ tục kê khai tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

1. Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý

Theo quy định tại Điều 5 Thông tư 80/2021/TT-BTC, để thực hiện nghĩa vụ tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đúng pháp luật, doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ và tiến hành kê khai với các thành phần sau:

Tờ khai thuế TNDN tạm tính mẫu 01A/TNDN: Áp dụng cho doanh nghiệp mới thành lập hoặc các đơn vị kinh doanh có kết quả lỗ trong năm trước. Mẫu 01A/TNDN có thể tải trực tiếp từ hệ thống quản lý thuế. (TẢI VỀ)
Tờ khai thuế TNDN tạm tính mẫu 01B/TNDN: Dùng cho doanh nghiệp khai thuế dựa trên tỷ lệ thuế tính trên doanh thu hoặc trong trường hợp không xác định, không kê khai được chi phí phát sinh. (TẢI VỀ)
Bảng tính thu nhập chịu thuế: Gồm số liệu doanh thu, chi phí được trừ và các khoản thu nhập khác trong kỳ. Tài liệu này không bắt buộc nộp cùng hồ sơ nhưng cần lưu trữ để phục vụ việc giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu.
Chứng từ về trích lập quỹ khoa học và công nghệ (nếu có): Trường hợp doanh nghiệp trích tối đa 10% thu nhập tính thuế để lập quỹ KH&CN thì phải có chứng từ, tài liệu chứng minh kèm theo.

2. Quy trình và các bước nộp tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

Việc tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp là thủ tục doanh nghiệp phải thực hiện sau khi hoàn tất kê khai, nhằm chuyển số tiền thuế tạm tính theo quý vào ngân sách nhà nước. Toàn bộ quy trình được triển khai chủ yếu qua hệ thống điện tử để đảm bảo nhanh chóng, chính xác và thuận tiện.

Các bước thực hiện như sau:

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ
Doanh nghiệp lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính, điền đầy đủ thông tin liên quan đến đơn vị, số thu nhập chịu thuế và số thuế phải nộp trong kỳ.

Bước 2: Gửi tờ khai
Nộp hồ sơ qua Cổng thông tin Thuế điện tử. Thời hạn nộp tờ khai và số thuế tạm nộp chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên sau quý phát sinh nghĩa vụ thuế.

Bước 3: Xác nhận nghĩa vụ nộp tiền
Sau khi tờ khai được gửi thành công, hệ thống Thuế điện tử sẽ tự động phát sinh giấy nộp tiền kèm mã giao dịch. Doanh nghiệp cần rà soát lại các thông tin như số tiền, mã chương, tiểu mục, mã kho bạc và đơn vị ngân hàng để đảm bảo chính xác trước khi thực hiện thanh toán.

Bước 4: Thực hiện nộp tiền
Doanh nghiệp tiến hành chuyển khoản qua ngân hàng thương mại đã kết nối với hệ thống Thuế điện tử hoặc nộp trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước. Thời hạn nộp tiền trùng với thời hạn nộp tờ khai, tức trước 17h ngày cuối cùng của hạn nộp.

Bước 5: Kiểm tra và lưu trữ
Sau khi hoàn tất giao dịch, doanh nghiệp cần kiểm tra biên lai điện tử trên Cổng Thuế điện tử để xác nhận nghĩa vụ đã hoàn thành. Đồng thời lưu trữ biên lai, tờ khai cùng các chứng từ kế toán để phục vụ công tác đối chiếu và quyết toán sau này.

>> Đọc thêm: Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh, Cá Nhân Kinh Doanh Thương Mại Điện Tử, Kinh Doanh Trên Nền Tảng Số 2025 Ra Sao?
>> Có thể bạn quan tâm: Hướng Dẫn 04 Hình Thức Nộp Thuế Điện Tử Mới Từ Ngày 07/8/2025 Chi Tiết – Nộp Thuế Điện Tử Theo Thông Tư 51

Hướng dẫn tạm nộp thuế TNDN trực tuyến

Thực hiện nộp thuế TNDN tạm tính qua Cổng thông tin Thuế điện tử là phương thức thuận tiện, giúp doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ thuế theo quý một cách nhanh chóng và chính xác. Các bước thực hiện cụ thể như sau:

Bước 1: Kết nối thiết bị chữ ký số (USB Token) với máy tính.

Bước 2: Mở trình duyệt web (Internet Explorer, Firefox, Cốc Cốc hoặc Chrome) và truy cập địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 3: Tiến hành đăng nhập vào hệ thống Thuế điện tử tại trang trên.

Chọn mục “Doanh nghiệp” ở phần đăng nhập.
Trên giao diện website, kéo lên khu vực banner sẽ thấy mục “Đăng nhập”, nhấp vào để vào màn hình đăng nhập.
Hệ thống yêu cầu nhập Tên đăng nhập, Mật khẩu và Mã xác nhận.

Trong đó:

Tên đăng nhập được xác định là Mã số thuế (MST) của doanh nghiệp hoặc MST-QL (trong đó MST là mã số thuế của công ty).

Tên đăng nhập Dạng	Sử dụng để
MST (Ví dụ: 0108892073)	Sử dụng được các chức năng: Khai thuế, Hoàn thuế, Tra cứu, Hỏi đáp.
MST-QL (không phân biệt viết hoa viết thường) (Ví dụ: 0108892073-QL)	Dùng để quản lý Dùng được tất cả các chức năng: Khai thuế, Hoàn thuế, Nộp thuế, Tra cứu, Quản lý và phân quyền tài khoản, Hỏi đáp
MST-NT (Ví dụ: 0108892073-NT)	Dùng để nộp tiền thuế

Lưu ý:
Nếu tên đăng nhập các bạn chỉ để nguyên là MST mà không có đuôi “-QL” thì khi đăng nhập vào trang thuedientu sẽ không có chức năng Nộp thuế. Các bạn chi nộp được tờ khai thuế thôi, không nộp được tiền thuế, không nộp được tờ khai đăng ký MST TNCN.

Bước 4: Nộp thuế theo mã định danh khoản phải nộp (ID)
Sau khi đã đăng nhập được vào hệ thống thuế điện tử trên trang thuedientu.gdt.gov.vn rồi thì thực hiện như sau:

nộp thuế tndn tạm tính

(Nguồn: Sưu tầm)

Chọn “Nộp thuế
Chọn ngân hàng thực hiện trích tiền để nộp thuế
Bấm vào “Tạm nộp” để thực hiện lập giấy nộp tiền thuế TNDN tạm tính quý

Sau khi bấm vào “Tạm nộp” thi hệ thống thuế điện tử sẽ hiển thị ra màn hình để lập giấy nộp tiền. Tại đây cần thực hiện:

nộp thuế tndn tạm tính

(Nguồn: Sưu tầm)

(1) Kiểm tra lại thông tin người nộp thuế

(2) Bấm chọn vào loại tiền nộp thuế

(3) Chọn số tài khoản trích tiền để nộp thuế

(4) Chọn ngân hàng thương mại ủy nhiệm thu (Chọn ngân hàng nào cũng được, có thể ưu tiên cùng hệ thống với ngân hàng đang thực hiện nộp thuế)

(5) Tích chọn vào ô “Tạm nộp thuế TNDN/ Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ”

Sau đó thực hiện chọn Nội dung khoản nộp ngân sách như sau:

tạm nộp thuế tndn

Chọn kỳ thuế

tạm nộp thuế tndn

Bấm tích chọn vào dòng “Nộp thuế theo quý”
Gõ quý và nằm muốn nộp thuế TNDN tạm tính
Bấm vào “Tiếp tục” để hoàn tất việc chọn kỳ nộp thuế

Chọn nội dung khoản nộp NSNN

Hướng dẫn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính qua mạng

(Nguồn: Sưu tầm)

(1) Tại phần chọn mục thi để là “1050 – Thuế thu nhập doanh nghiệp” rồi bấm vào “Tra cứu”
Sau đó màn hình sẽ hiển thị ra các mã NDKTđể chọn
(2) Bầm chọn vào mã NDKT là “1052”

Bước 5: Điền các thông tin bắt buộc (Kéo thanh ngang dịch sang bên phải để chọn tiếp)

(1) Gõ số tiền mà doanh nghiệp thực hiện nộp thuế TNDN tạm tính quý

(2) Kiểm tra lại mã chương (Nếu chưa đúng thì thực hiện sửa trực tiếp tại cột đó) Một vài mã chương hay gặp như:

754 Kinh tế hỗn hợp ngoài quốc doanh (công ty TNHH, công ty cổ phần)
755 Doanh nghiệp tư nhân
756 Hợp tác xã
757 Hộ gia đình, cá nhân

Chi tiết và đầy đủ hơn thì các bạn xem thêm tại Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư 324/2016 TT-BTC (sửa đổi tại Thông tư 93/2019 TT- BTC)

(3) Bấm vào “Hoàn thành” để hoàn tất việc lập giấy nộp tiền

Bước 6: kiểm tra lại các thông tin trên giấy nộp tiền

nộp thuế tndn tạm tính

(Nguồn: Sưu tầm)

+ Nếu muốn thay đổi thông tin trên giấy nộp tiền thì bấm vào sửa

+ Nếu các thông tin đã đúng hết rồi thì bấm vào “Ký và Nộp” sau đó tiến hành nhập mã pin chữ ký số để thực hiện ký và nộp giấy nộp tiền thuế TNDN tạm tính qua mạng.

Bước 7: Kiểm tra kết quả nộp thuế

Sau khi hoàn tất việc ký và gửi giấy nộp tiền thuế điện tử, hệ thống Thuế điện tử của Tổng cục Thuế sẽ tự động gửi về địa chỉ email của doanh nghiệp hai thông báo:

Thông báo 1: Xác nhận đã tiếp nhận chứng từ nộp thuế điện tử.
Thông báo 2: Xác nhận trạng thái xử lý giao dịch nộp thuế điện tử.

Ở thông báo thứ hai, doanh nghiệp cần kiểm tra thông tin tại mục “Trạng thái” để biết giao dịch đã nộp thành công hay chưa.

Nếu trạng thái hiển thị thành công, nghĩa vụ nộp thuế đã được ghi nhận.
Nếu trạng thái hiển thị không thành công, doanh nghiệp cần xác định nguyên nhân và thực hiện lập lại giấy nộp tiền để gửi lại.